您永远无法逃避山姆大叔。

美国和厄立特里亚是世界上唯一两个税收不基于居住地的国家。这意味着无论美国人生活在哪里，只要他们达到收入门槛，就需缴纳美国的所得税，无论他们在哪里赚取那笔钱（删除收入）。无论您是以美元还是当地货币支付也无关紧要。当地货币会转化为美元用于美国税务计算。

由于您无法规避美国税收，美国人应该在打包前前往国外之前知道并理解这些规则。这些规则很复杂，如果您不注意，可能会导致您被双重征税，如果您迁移到的国家也征收所得税。

“为了避免双重征税，IRS允许一些税收抵扣、抵免和排除，以抵消一些收入，”TurboTax的发言人和注册会计师丽莎·格林-刘易斯（Lisa Greene-Lewis）说。

哪些收入需要报告？

就像生活在国内的美国人一样，侨民必须报告所有收入。这包括他们的工资和薪金以及任何其他应税收入来源。

他们还必须报告任何虚拟货币交易和外部金融账户，如果它们在一年中的任何时间总和超过$10,000，即使这些账户没有产生任何应税收入，IRS表示。

侨民是否在其收入上被双重征税？

侨民需要注意，以避免被IRS和他们居住地的地方税务部门双重征税。

为了避免对外国收入的双重征税，侨民可以选择申请外国赚取收入排除或外国所得税抵免。

“您只能选择其中一个，”格林-刘易斯说。“通常来说，选择抵免而不是扣除更好，因为抵免是对您欠税的逐美元减免。此外，您必须能够逐项列举您的扣除才能申请外国赚取收入排除。”

什么是外国赚取收入排除？

外国赚取收入排除允许侨民排除某些类型的收入免于纳税。它减少了应税收入的金额。在2024年，个人可以排除高达126,500美元的合格外国赚取收入和住房收入。

如果您不确定您的收入是否可以排除，IRS有一个互动工具可以提供帮助。

要符合资格，您必须满足某些标准，包括真实居住测试，以证明您已在外国居民居住了一段不间断的时间，该时间涵盖整个年度。在身体存在测试下，您需要在一个365天的期间内，实际在外国居住330天，不过这些天不需要是连续的。

什么是外国所得税抵免？

外国所得税抵免允许侨民对外国税收进行抵免，这些税收是由外国国家征收的。它减少了您的美国应税责任。

外国所得税抵免所涵盖的收入包括：

• 收入
• 工资
• 股息
• 利息
• 特许权使用费

注意：侨民可以选择对外国缴纳的税款采取逐项扣除，而不是抵免。在同一年中，他们只能选择抵免或扣除，不能同时选择。

“作为扣除，外国所得税减少您的美国应税收入，”IRS表示。

但IRS指出“在大多数情况下，选择将外国所得税作为税收抵免对您更有利。”

侨民何时需要提交美国税务申报表？

常规截止日期是4月15日，除非它恰逢法定假日或周末。在这种情况下，截止日期为下一个工作日，就像国内纳税人一样。

然而，侨民自动获得两个月的延期至6月15日，无需请求。如果侨民需要更长时间，他们可以在6月15日之前申请延期至10月15日。

但是，IRS强调“即使您获得了延期，您也需要对在常规到期日之前未支付的任何税款支付利息。”因此，所有纳税人应该在4月15日之前进行付款。

侨民是否使用相同的IRS表格？

是的，侨民将提交相同的1040 IRS所得税表，但他们可能还需要填写额外的表格，格林-刘易斯说。

侨民可能需要的一些表格包括：

• 表格114，报告外部银行账户总额超过$10,000。
• 外国赚取收入排除（表格2555）或外国所得税抵免（表格1116）

为了提交税务，侨民可以通过邮寄他们的申报表给IRS或电子提交，这是IRS接收申报表的首选方式。

梅多拉·李（Medora Lee）是一名财经、市场和个人财务记者。