唐纳德·特朗普总统对他的关税抱有很高的期望，甚至暗示增加进口税可能替代所得税。

“有现实的机会，”他在4月15日对福克斯新闻说。“关税带来的收入可能是如此之大，以至于可以替代（所得税）。”

这个想法听起来很有吸引力，但对YSL新闻发表意见的经济学家表示，特朗普的关税难以筹集足够的资金来完全消除所得税。

“完全替代是绝对不可能的，机械上不可行。数学根本不成立，”税务基金会的联邦税务政策副总裁埃里卡·约克说，这是一个中偏右的智库。

关税能替代所得税吗？

耶鲁预算实验室的数据显示，消费者面临着28%的总体平均有效关税率，这是自1901年以来的最高水平。

关于这些关税将带来多少收入的估算各不相同。特朗普的贸易和制造业高级顾问彼得·纳瓦罗表示，这些关税在未来10年内可能带来多达6万亿美元的收入，即每年大约6000亿美元。耶鲁预算实验室则表示，关税在未来十年内的收入估计不到这个数，约为2.4万亿美元。

无论如何，这些数字与国会预算办公室每年从个人所得税收取的2万亿美元以上的收入相比，都显得微不足道。

经济学家表示，一个问题是关税所用的资金池较小。根据国税局的数据，美国纳税人在2022年报告的调整后总收入近15万亿美元。与此同时，美国当年进口的商品价值约为3万亿美元。

“如果你对所有商品征收关税，确实会产生收入，”科罗拉多大学博尔德分校的经济学名誉教授、国际贸易分析专家基思·马斯库斯说。“但它的规模根本不够大。”

即使特朗普进一步提高关税，数学上“也是不可能的，”耶鲁预算实验室的经济学主任厄尔尼·泰德斯基说。

关税是对从另一个国家进口商品征收的税。虽然特朗普表示外国国家支付这些费用，但实际上是进口商——通常是美国公司——支付这些税。关税越高，企业减少进口的可能性就越大。虽然这可能促进特朗普的美国本土制造计划，但也会损害联邦收入。

“你会遇到一个数学问题，那就是你提高关税率越多，越会压低税基，”彼得森国际经济研究所的非驻校高级研究员金伯莉·克劳辛说，这是一个非党派智库。

贸易战带来的复杂情况，比如贸易伙伴的报复性关税和经济衰退的风险增加，将进一步减少其他收入来源，因为这会降低就业率和产出，马斯库斯表示。

白宫没有对此作出回应。

为什么过去的关税有效？

1870年至1913年间——即联邦所得税成为法律的一年——关税收入往往占总收入的40%至60%，根据白宫经济顾问委员会2024年的分析。

特朗普对这个美国历史时期表示怀旧，告诉福克斯新闻：“那时我们的国家相对富裕。我们是最富裕的。”

特朗普所说的最富裕指的是什么并不清楚。尽管在“黄金时代”经济迅速增长，但根据牛津大学的《我们的世界数据》项目的通货膨胀调整数据，今天的人均GDP更高。

经济学家还指出，19世纪的国家运作方式与现在大相径庭，当时没有社会保障福利，没有医疗保险，军队规模也小得多。

“人们对政府的期待比150年前大得多，”泰德斯基说。

如果我们对某些收入阶层减税呢？

商务部长霍华德·卢特尼克在3月份对CBS新闻表示，特朗普通过关税的目标是“对年收入低于15万美元的任何人不征税。”

虽然对这一人群取消所得税可能对低阶层和中产阶级美国人有吸引力，但约克警告说这是一个“糟糕的交易。”

联邦所得税是累进的，这意味着收入较高的纳税人缴纳更高的税率。根据城市-布鲁金斯税收政策中心的估算，2023年最低五分之一收入家庭中只有12%的人支付了联邦所得税。许多人从可退还的税收抵免中获得的金额超过他们所缴纳的所得税。

与此同时，耶鲁预算实验室的一份报告指出，关税尤为严重地影响低收入家庭，因为他们在基本商品上花费的收入比例较大，这些商品的价格将上涨。

“如果你取消低收入人群的所得税，假定你也取消了那些可退还的税收抵免，而是让他们支付关税，”约克说。“这样一来，您将使许多人的处境比现在更糟。”

彼得森国际经济研究所计算过，关税最多也只能替代所得税收入的40%，但即便如此也需要高关税，这很可能导致衰退，克劳辛表示。

克劳辛认为，我们更可能看到关税收入替代特朗普计划的部分减税，包括延长2017年减税与就业法案的条款，以及创造新的税收减免，比如小费、加班费或社会保障福利不征税。

据负责的联邦预算委员会的估计，特朗普的减税优先事项在未来十年将花费5万亿到11.2万亿美元之间，这是一个非党派的财政监督组织。

用消费税替代所得税如何？

另一种由立法者提出的想法是用对商品和服务的更广泛的消费税替代所得税。

在2023年，一组众议院共和党人试图通过一项措施，取消大部分联邦税收，以实施国家销售税，这是一种消费税形式。正如YSL新闻之前报道的，该措施从未在全院或参议院投票。

保守派政策蓝图“2025项目”也主张消费税。

支持者表示，改为消费税将消除对储蓄和投资的不公平税收，而批评者则表示，这些税通常是累退的，会伤害低收入家庭。

“经济学家表示，这样更高效，因为你会获得更高水平的储蓄和投资，”约克说。但“你需要以保护低收入和中等收入纳税人的方式设计它。你可以通过非常大的豁免或退税来做到这一点。”